一、起草背景

为贯彻落实《中华人民共和国会计法》《新会计法准则》等法律法规要求，进一步严明财经纪律、规范财务管理流程，解决我局在经费支出、报销审核、公务卡使用等环节中存在的制度空白和执行不规范问题，结合公共财政支出改革精神及财务公开要求，特制定本制度。通过系统性规范，强化内控管理，防范财务风险。

二、制定意义和总体考虑

制定意义：

1. 明确财务审批权限与责任分工，建立"分管负责制+集体决策"的双重约束机制；  

2. 细化报销审核全流程要求，堵塞票据管理漏洞；  

3. 推动公务卡结算全覆盖，减少现金支付风险。  

总体考虑：  

以"纪律严明、程序规范、公开透明"为原则，通过预算刚性约束、大额支出党组决策、财务定期公开等举措，构建闭环管理体系。

三、起草印发过程

1. 调研起草阶段（2025年3月）：局办公室依据《预算法》《利辛县党政机关差旅费管理办法》等文件，结合我局实际起草初稿；2. 意见征询阶段（2025年4月上旬）：征求各股室及二级机构意见，由分管财务副局长审核修订；3. 审议印发阶段（2025年4月30日）：经局党组会审议通过后正式印发，覆盖全局执行。

四、工作目标

1. 控成本：通过预算前置审批和节约原则，年度经费支出压缩5%；  

2.  防风险：实现大额支出（5000元以上）党组会研究率100%；

3.  强监督：按月公开财务收支报表，接受全员监督。

五、主要内容

1. 分级审批机制：实行"具办人→财务审核人→分管负责人"三级联签，大额支出须党组会决议；  

2. 票据管理规范：要求发票附明细清单（含品牌、单价等），缺失票据一律拒付；  

3. 特殊事项管理：   差旅费：执行县级标准，需附审批单及行程证明； 公务接待：实行"公函+清单+发票"三单合一；会议费：需留存通知、签到表及影像资料备查；  

4. 资产登记制度：新购固定资产需在党组决议后7日内完成登记。

六、创新举措

1. 数字化监督：推行电子票据与纸质票据双轨核验，未来将对接财政监管平台；  

2. 阳光化机制：每月10日前公示上月财务收支报表，设立监督邮箱（lxxsjzyglj@163.com）；  

3. 容缺受理试点：对紧急支出开通"先说明后补材料"绿色通道，补正时限不超过5个工作日。

七、保障措施

1. 组织保障：成立财务内控小组，由分管副局长任组长，每季度开展专项检查；  

2. 培训保障：每年组织2次财务制度培训，重点讲解票据规范（如POS小票授权号识别）；  

3. 问责保障：对违规报销行为通报批评并追回资金，纳入年度绩效考核。

咨询电话：8818660，联系人：田方，邮箱：lxxsjzyglj@163.com