利教字〔2017〕45号

关于印发《利辛县教育局财务管理规定》

的通知

局机关各股室、二级机构：

根据《中共亳州市委办公室 亳州市人民政府办公室关于做好制度全覆盖相关工作的通知》文件精神，结合我局实际，新修订了《利辛县教育局财务管理规定》，现印发给你们，请认真执行。

特此通知。

               二〇一七年四月五日

利辛县教育局财务管理规定

    为进一步加强财务管理，严格财务审批手续，规范报账程序。严格执行国家财政法规、财经纪律和各项厉行节约规定，严格控制行政办公成本，提高机关办事效率和资金使用效益，促进廉政机关和节约型机关建设，特制定本规定。

一、管理范围

局机关和2个直属事业单位（教研室、招生办）的财务收支集中管理，收入全部上缴县财政非税收入专户管理；支出全部从县国库支付中心集中办理，实行报账制。

二、管理模式

教育局的一切财务，由局长统一管理，分管局长负责，局计划财务股（以下简称“计财股”）具体办理。

三、收入管理

局机关各股室、教研室、招生办的各项收费实行公示制度，所收费用应按照上级收费文件和经物价部门批准的收费项目、标准，事前提供收费清单，由局计财股出具财政部门统一监制的非税收入专用票据，收取费用及时上缴县财政非税收入专户管理。每月底，局计财股及时与财政部门对账，将核实后的收费情况向局领导书面报告并反馈给责任股室，如有“应收未收款项”，由计财股和责任股室分别负责催缴。

四、支出管理

实行预算管理，严格按预算支出。单位一切支付款审批实行分级负责制和会审制，严格支付款程序。5000元及以下的支付款，由经办人、科室负责人、分管领导、财务审核人分别在支付单据上签字后，由分管财务的领导签报；5000元以上的支付款，由具办股室事先提出用款预算申请，经分管领导、办公室、计财股、局长同意，提交局长办公会议集体研究同意后方可实施。

各股室举办各类考试、各类活动，主办股室需书面请示，经分管局长、局长同意后实施。组织的各类活动所产生的费用不得转嫁到下属单位承担。

一切支付单据必须从正规渠道取得，做到合规、合理、合法，其中，购置物品等较多的原始单据，须附有明细清单。除日常办公用品由局办公室负责采购，各股室领用外，各科室确需添置办公设备等物品，均需年初列入预算，事前写出申请，经分管领导同意，计财股审查是否列入预算，局长批准后，交由办公室负责按规定进行采购。超过10000元以上的物品，各科室需事前写出申请，经分管领导审核，计财股审查是否列入预算，局长同意，提交局长办公会议研究同意后，由办公室负责按规定进行采购。凡达到政府集中采购限额的物品及业务活动，必须按规定进行政府集中采购。

所有开支原则上均实行转账或公务卡支付。发放外单位人员监考、专家、评委、工作人员等补助打到经办人银行卡中，由经办人负责发放。

所有报销单据均应在业务发生后一个月内办理报销结算手续。

五、出差管理

工作人员因公出差或到外地开会、参加培训等，须凭局长和分管领导批准的《亳州市教育局公务出差呈批单》（附件1），并附有关会议通知、文件等资料进行报账。两人以上（含两人）同行出差，要确定一人负责填制差旅费报销单并同时签名报销差旅费，不得多头报账，并严格按照市财政局《亳州市市直机关差旅费管理办法》（财公〔2014〕85号）《关于印发〈亳州市市直机关差旅费管理办法有关问题的解答〉的通知》（财公〔2015〕141号）和《关于调整亳州市市直机关差旅费住宿标准等有关问题的通知》（财公〔2016〕35号）要求执行。

    工作人员到乡镇检查指导工作，原则上不在乡镇住宿，根据需要可据实报销往返交通费（不含出租车和市内公交车费），伙食补助费按照每人每天30元标准执行。

工作人员出差应当自行用餐，凡由接待单位统一安排就餐的，应当向接待单位缴纳伙食补助费。接待单位统一安排就餐没有收取伙食补助费的，工作人员不得报销伙食补助费（往返途中除外）。

工作人员出差由接待单位或其他单位提供交通工具的，应当向接待单位或其他单位缴纳相关费用，没有缴纳的，不得报销城市间交通费、公杂费。工作人员参加会议、培训活动只能报销往返途中的公杂费，以24小时为一天。

工作人员出差报销城市间往来交通费时，定额车票须是经车辆管理公司盖章的有效车票。

工作人员原则上乘公共交通工具出差，同时，按照市财政局财公〔2014〕85号、财公〔2015〕141号、财公〔2016〕35号规定，报销住宿费，享受伙食补助费（会议、培训期间由接待单位统一安排就餐的，只享受往返途中伙食补助费）和公杂费（工作人员参加会议、培训活动只能报销往返途中的公杂费，以24小时为一天）。

工作人员经局领导批准，被本单位或其他单位聘请，出差担任评委、专家，且领取评委、专家补助费的，不得享受伙食补助费及公杂费（往返途中可以享受伙食补助费、公杂费），本单位或其他单位安排车辆接送的，不得报销城市间交通费。

     六、会议培训管理

     实行会议审批制度，严格控制会议、培训数量。本局组织召开的或承担有关部门安排的会议、培训，需要用餐的须经局长办公会议研究同意，由局办公室提前填写《亳州市教育局会议培训用餐呈批单》（附件2），经局分管领导、局长批准后，到指定的会议定点饭店；所属股室组织召开的工作会议、培训须经分管领导、局长批准，由承办股室会议前填写《亳州市教育局会议培训用餐呈批单》，经局分管领导、局长批准后，交局办公室安排就餐，并严格按照市财政局《关于印发〈亳州市直机关会议费管理办法〉的通知》（财公〔2014〕235号）和《关于印发〈亳州市直机关培训经费管理办法〉的通知》（财公〔2014〕121号）标准执行。召开会议、举办培训应尽量使用本局的会议室或城区学校会议室，非特殊情况不得租用宾馆、饭店等场所召开会议。会议费支出情况，定期在政务公开栏中公布。

 七、接待经费和加班工作餐管理

    严格控制接待经费开支标准。根据市财政局《关于进一步加强“三公”经费管理的通知》（财公〔2016〕62号），外地来利公务活动，凭公函经审批，可以安排一次公务接待，用餐标准按照相关规定执行，不得提供香烟和酒水。其他工作餐应按照规定自行用餐或由办公室协助安排用餐，接待对象自付餐费。严禁一事多次接待、同城公务接待和无公函接待。

严格控制用餐陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

不得擅自扩大公务接待范围或随意提高接待标准，严禁以会议和培训等其他名义列支公务接待费用，强化公务接待支出管理。

上级单位和兄弟县区教育局前来指导或联系工作的，应当自行住宿和用餐，确需公务接待的，由承办股室凭公函事前填写《亳州市教育局公务接待呈批单》（附件3），经局分管领导、局长批准后，交局办公室到指定的饭店安排，并严格按照市财政局《关于进一步加强“三公”经费管理的通知》（财公〔2016〕62号）执行。

八、车辆管理

严格车辆管理。局机关所有工作人员用车一律通过政府用车或租车平台申请，所有车辆由局办公室统一管理，禁止公车私用。所有车辆因违反交通法规被处罚的罚款等费用不予报销。实行用车登记制度，科学调度，降低车辆空驶率。

九、资产管理

规范固定资产购置登记程序，固定资产购置后，均由办公室进行登记、验收、发放并建立台账管理。计财股在办理报销手续的同时，建立健全固定资产账。

十、财务管理

财会人员要认真履行职责，严格执行财务制度。认真进行记账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚、日清月结，及时向局领导报告当月收支情况，定期做好财务公开工作，妥善保管各种财务资料，定期整理会计档案，年终做好归档工作。自觉接受财政、物价、审计等部门的监督检查。

十一、本规定自文件下发之日起执行。如对以上管理事项出台新规定的，按新规定执行。