县审计局依法对2024年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，立足经济监督定位，依法全面履行审计监督职责，在保持经济平稳健康运行、提高政府支出绩效、防范化解风险隐患、保障和改善民生等方面加强审计监督，积极服务全县经济社会高质量发展。

审计结果表明，2024年在县委、县政府的坚强领导和县人大的指导监督下，全县紧扣高质量发展主线，全面统筹财政资源，持续优化支出结构，政策效能充分释放，推动县域经济实现质的有效提升和量的合理增长。

——全力以赴保财力，协同配合稳增长

紧紧围绕财政中心工作，审慎研判收支形势，深入挖潜，拓宽财政收入来源。2024年一般公共预算收入21.89亿元，同比增长6.1%；全县综合财力实现94.72亿元，同比增长0.72%，较好完成了稳中有增的任务目标，为全县经济社会持续发展提供了有效的财力支撑。

——突出重点守底线，强化统筹保民生

始终坚持民生优先，加强资金调度，强化资金保障，2024年全县一般公共预算支出73.92亿元，其中，全年民生支出63.99亿元，占一般公共预算支出的86.57%。从主要项目看，教育支出20.13亿元，社会保障支出18.43亿元，农林水支出11.94亿元，卫生健康支出4.81亿元，交通运输支出4.3亿元，重点支出得到较好保障。

——注重深化推改革，规范管理促提升

财政改革不断深化，有序推进预算管理一体化建设，不断提升财政管理信息化水平。深入实施新一轮国企改革深化提升行动，探索平台公司运营模式改革，建立企业负责人经营业绩考核机制，印发《利辛县国有企业改革深化提升行动实施方案（2023-2025）》《县属国有企业2024年度综合业绩分类考核办法》等文件，着力增强国企核心功能、提高核心竞争力。

——衔接政策稳根基，涉农服务助振兴

坚持巩固拓展脱贫攻坚成果与促进乡村振兴衔接资金投入力度不减，安排各类衔接资金共计5.82亿元。进一步保障农民种粮收益，发放粮食种植补贴资金1.66亿元，农机购置补贴资金0.51亿元，通过强有力的资金保障，确保各项惠农政策落到实处。制定《利辛县惠农补贴政策清单》，2024年全县通过惠农补贴“一卡通”系统发放补贴资金20大类共计9.53亿元，惠及31.29万户次。

一、县级预算执行审计情况

2024年，利辛县一般公共预算收入21.89亿元，加上年结余收入1.79亿元、上级补助收入53.17亿元、调入资金0.5亿元、债务转贷收入2.4亿元，收入总计79.75亿元；一般公共预算支出73.92亿元，加上解上级支出0.62亿元、调出资金2.87亿元、债务还本支出1.66亿元，支出总计79.07亿元。年终滚存结余0.68亿元。政府性基金预算收入16.15亿元，加上级补助收入1.4亿元、调入资金3.32亿元、债务转贷收入39.01亿元，收入总计59.88亿元；政府性基金预算支出35.93亿元，加债务还本支出23.87亿元，支出总计59.8亿元。年终滚存结余0.08亿元。国有资本经营预算收入0.5亿元，国有资本经营预算支出0.5亿元（调出资金）。社会保险基金（城乡居民基本养老保险基金）预算收入9.35亿元，社会保险基金（城乡居民基本养老保险基金）支出5.03亿元，本年收支结余4.32亿元。年末滚存结余24.91亿元。其他项目社保基金由亳州市财政局统筹汇总反映。

重点审计了县本级预算编制、预算收入管理、财政支出、绩效评价管理、罚没收入征收管理等方面。审计结果表明，县级预算收入、分配和执行情况总体较好，重点支出得到有效保障。发现的主要问题：

（一）预算编制方面

项目预算编制不精准，未严格开展预算评审，部分项目未实施,其中1471个项目未实施，指标金额为12.42亿元，占总预算项目数量的11.42%，占总预算指标金额的9.87%。

（二）预算收入管理方面

1.2023年—2024年财政专户利息收入未及时上缴非税收入结算账户。

2.县非税收入管理服务中心应划解2家单位上级分成收入上划不及时。

3.23家单位应缴国库收入入库不及时,结存资金发生时间超过一个月。

4.未及时收取门面房房租。审计期间，房租已收回并上缴县非税收入账户。

5.4家浴池和1家加油站应办理未办理取水许可证，未及时收取水资源费。

6.6个乡镇卫生院收取的预防接种服务费未及时上缴县非税收入账户。审计期间，欠缴预防接种服务费已上缴县非税收入账户。  

（三）财政支出方面

县财政国库支付中心管理的各单位实有资金账户2024年年末账面结余结转两年以上的资金未及时清理收回。

（四）绩效评价管理方面

未严格对预算部门绩效指标设置进行评审，财政预算一体化系统预算绩效模块数据，绩效目标评审数据为空；部门编制预算时设置的项目绩效目标表中指标设置不够细化。

（五）罚没收入征收管理方面

1.部分基层派出所未按照规定及时将涉案资金上缴指定账户。

2.部分基层派出所罚没收入未及时上缴非税账户。

3.罚没收入征收管理中，执法与保管岗位相分离制度执行不到位。

4.罚没财物仓库管理不规范。

（1）仓库管理不规范。一是存放罚没财物的仓库简陋，无安全设备；二是仓库现场管理混乱；三是罚没物品台账管理混乱，

（2）部分派出所涉案物品室与其他功能室混用。

5.收缴物品清单填写手续不全。            

6.案件卷宗管理不规范。

7.罚没收入收缴不及时。

二、部门预算执行审计情况

2025年对我县发展和改革委员会、县城市管理局、县统计局、县数据资源管理局、县妇女联合会、县第一中学、县第七中学等7个部门2024年度预算执行情况进行了审计。从审计情况看，各部门预算管理工作不断加强，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）预决算编制与预算执行情况

1.超预算支出。

2.无预算支出。

3.预算编制不完整、不细化。

4.决算（草案）编制不真实、数据不准确。

5.未单独编制政府购买服务表。

6.挤占专项经费用于弥补办公经费开支。

7.零基预算改革推进落实不力，未按零基预算方法编制预算。

（二）预算绩效管理情况

部分项目未能根据项目实际情况进行评价，项目绩效自评流于形式。

（三）专项资金管理使用情况

1.部分项目卷宗信息不实，附件不全。

2.发放资助款无申报材料。

3.部分项目资金使用率不高，未充分发挥专项资金效益。

（四）落实“过紧日子”要求和财经纪律执行情况

1.未严格落实“三重一大”制度。

2.重要事项程序倒置。

3.多支付费用。

4.部分支出未严格执行公务卡和加油卡管理制度。

5.工会经费支出不规范。

6.部分单位费用报销不规范。

一是审批手续不规范。二是报销费用，经手人签字随意。三是原始凭证附件资料不全。四是差旅费报销不规范。五是无发票报销。

7.合同签订不规范。

8.会计科目使用不准确。

9.会计基础工作不规范。

（五）网络安全和信息化建设情况

未按要求采购国产办公设备。

（六）其他方面

1.往来款长期未清理。

2.零散维修费未合并管理，规避审批。

3.部分政府采购项目存在围标、串标情况。

三、重大项目审计情况

重点审计了利辛县科创园标准化厂房建设、2023年增发国债项目建设等2个重大项目实施情况。发现的主要问题：

（一）利辛县科创园标准化厂房建设项目竣工决算审计情况

1.先实施后审批，建设程序倒置。

2.厂房租赁履约保证金收缴不到位。

3.项目实际工期超合同工期。

（二）利辛县2023年增发国债项目建设管理和资金使用审计情况

1.农民工工资支付管理不规范。

2.基本建设程序执行不合规。环评、水土保持批复时间晚于开工建设时间。

3.对承建单位履约监管不到位。

四、专项资金管理使用审计情况

重点审计了健康口腔行动项目、校园食品安全和膳食经费管理、2022-2024普通高中改善办学条件资金等3个方面。发现的主要问题：

（一）健康口腔行动项目审计情况

1.实施口腔健康检查和窝沟封闭工作记录信息不规范，登记学生个人身份信息填报错误率高。

2.资金使用的对象和范围不明确。

3.部分医疗机构窝沟封闭成功率低，未达到窝沟封闭成功率90%的目标任务。

4.窝沟封闭项目效果评估落实不到位。

（二）校园食品安全和膳食经费管理审计情况

1.食堂加工制作过程管理不规范。

2.食品安全管理不规范。

3.膳食经费管理不规范。

（三）2022年—2024年改善普通高中办学条件补助资金使用审计情况

1.编制改善普通高中办学条件补助资金规划缺乏科学性。

2.部分设备购置项目资金执行率低。

3.2023年、2024年改善普通高中办学条件补助资金支付率偏低。

4.部分项目采购方式适用不当。

5.部分项目招标文件存在设置不合理条件、对供应商实行差别或歧视待遇问题。

6.采购文件违规约定中标人支付专家评审费。

7.多计工程款。

8.部分项目超原合同金额10%未履行报批程序。

9.未健全全过程预算绩效管理机制。

五、国有资产审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况

1.固定资产管理不规范。

2.部分固定资产低效闲置。

3.漏记固定资产。

4.部分已验收并交付使用的专项债项目未及时办理竣工财务决算，其资产也未登记入账，形成账外资产。

5.资产配置未严格控制。

（二）企业国有资产审计情况

1.部分存货损毁，造成公司损失。

2.闲置资产未及时处置。

3.未确认固定资产处置损益。

六、审计建议

（一）加强财政预算管理，提升资金使用绩效

强化项目预算编制的调研论证机制，深化财务与业务融合，建立跨部门联合审核制度。构建项目动态管理机制，对项目申报、评审、执行、调整等环节实施全流程线上留痕与动态监控，实现预算执行的精准化和高效化，切实提升资金使用绩效。

（二）健全非税收入管理制度，确保财政收入应收尽收

建立非税收入征收、上缴、核算等全流程管理制度，明确各环节操作流程与规范。落实征收单位主体责任，将非税收入征管纳入绩效考核体系，实现非税收入规范化管理，保障财政收入完整、及时入库。

（三）创新财政资金统筹机制，激活存量资金效益

制定财政存量资金管理办法，建立财政存量资金盘活与预算编制、预算执行等挂钩机制。加快预算批复和转移支付下达进度，强化财政存量资金盘活检查，优化资金配置，确保财政资金高效运转，充分发挥资金效益。

（四）压实预算部门主体责任，推动预算管理提质增效

压实部门预算执行主体责任，科学精准论证项目可行性和资金实际需求，提高预算绩效管理水平，深化绩效刚性约束。财政部门持续深化预算管理制度改革，完善绩效运行监控与结果应用，强化绩效评审结果与预算安排挂钩，建机制强管理、严控制强约束、抓基础强规范、重评估强监管，持续提升预算管理系统化、规范化、精细化水平，推动全县财政管理工作提质增效。