利辛县2024年财政决算分析及说明

一、2024年全县财政决算情况

（一）公共财政预算收支决算

1.公共财政收入

（1）县本级收入。2024年，全县一般公共预算收入完成218915万元，同比增长6.1%，增收12590万元。

从分部门情况看：税务部门收入108579万元，同比减收25069万元，下降18.76%；财政部门收入110336万元，同比增加37659万元，增长51.82%。

从收入分类看：税收收入103386万元，同比减收24805万元，下降19.35%。非税收入完成115529万元，同比增加37395万元，增长47.86%。

税收减收原因：一是政策性因素抬高基数。2022年度制造业中小微企业缓缴税款集中于2023年入库，抬高基数约4375万元。二是重点企业阶段性减收。2024年中煤新集利辛矿业有限公司因围煤减产入库税收收入25568万元，同比下降28.3%;中煤新集利辛发电有限公司受二期工程建设，进项税抵扣政策性影响入库税收收入16372万元，同比下降39.6%。三是经济因素导致行业性减收。房地产市场持续低迷，对税收影响较大，2024年房地产业入库税收收入41605万元，同比下降30.3%，其中，土地增值税同比减收4078万元，下降57.3%；契税同比减收1531万元，下降9.5%，两大税种均为100%地方级税收，合计减收5609万元，拉低全县税收收入增速2.3个百分点。金融业因利率下调及业务收入下滑，税收收入同比下降10.2%。四是一次性税源因素影响。2023年县国土资源储备中心补缴耕地占用税1.1亿元，2024年该项税收无补缴，直接拉低全县税收收入增速4.6个百分点。

非税收入增长原因：一是国有资源（资产）使用收入87812万元，同比增长96%，增收43005万元，弥补了税收收入短收。从历史数据看，2020年-2024年我县国有资源（资产）使用收入依次为14411万元、16554万元、44039万元、44807万元和87812万元，成为拉动增长的主力因素，也说明我县财政收入后劲不足，可持续性不强。二是罚没收入完成9185万元，同比增长126%，增收5112万元，主要是审计部门对医疗行业阳光返点处罚3174万元，教育部门对社会办学机构违规招生罚没650万元，该因素具有偶然性，上下年度不可比。

（2）上级税收返还与补助。2024年1-12月份，省财政累计下达我县公共财政预算转移支付补助531655万元，同比减少207万元，下降0.04%。其中：一是返还性补助25264万元，与上年持平。二是一般性转移支付补助465909万元，同比减少14239万元，下降3.0%，主要是均衡性转移支付增加15853万元，县级基本财力保障机制奖补资金增加2009万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加5962万元，但结算补助减少7797万元，教育共同财政事权转移支付收入减少3458万元，农林水共同财政事权转移支付收入减少3101万元，交通运输共同财政事权转移支付收入减少11228万元，住房保障共同财政事权转移支付收入减少1908万元。三是专项转移支付补助40482万元，增加14032万元，主要增加项目和金额包括节能环保项目6864万元、农林水项目5531万元、住房保障项目5631万元。

2.公共财政支出。2024年，全县一般公共预算支出739170万元，同比增长0.7%，增加支出4752万元，主要是社会保障和就业以及交通运输支出增加。

按功能科目分类，增加较多的支出项目包括：一是社会保障和就业支出184281万元，同比增长6.8%，增加11656万元。主要增减项目和金额是：行政事业单位养老增加15294万元、社会福利增加2975万元、最低生活保障2906万元。二是交通运输支出43030万元，同比增长31.9%，增加10414万元,主要是公路水路运输增加。三是公共安全支出24189万元，同比增长22.4%，增加4421万元，主要是公安支出增加。

减少较多的主要有：一是农林水支出119394万元，同比下降18.1%，减少26337万元，主要是上年农业生产发展支出基数较大。二是住房保障支出21751万元，同比下降9.1%，减少2183万元,主要是2023年老旧小区改造支出较大。三是卫生健康支出48106万元，同比下降3.1%，减少1531万元，主要原因是2023年重大公共卫生服务支出较大。

（二）政府性基金收支决算

全县政府性基金预算收入总计598786万元，一是国有土地使用权出让收入等非税收入161521万元，其中：国有土地使用权出让收入149853万元, 城市基础设施配套费收入2832万元。二是债务转贷收入390114万元，其中包括国有土地棚户区改造专项债券收入85000万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入131100万元，其他专项债券收入141477万元。三是上级专项补助13929万元。四是其他调入政府性基金预算资金33222万元，从一般公共预算调入的其他资金28706万元，其他调入资金4516万元。

政府性基金预算支出359287万元。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出153915万元；城市基础设施配套费安排的支出2832万元；棚户区改造专项债券收入安排的支出30000万元，其他专项债券支出131100万元；债务付息支出32286万元。

（三）社保基金收支决算

2024年，全县城乡居民基本养老保险基金收入93488万元，支出50337万元。

(四) 国有资本经营预算决算

国有资本经营预算实现收入5000万元.调入公共预算支出。

(五)本级政府新增债务限额与政府性债务余额情况

2024年，省厅下达我县债务限额184.56亿元（其中一般债务51.48亿元，专项债务133.08亿元），较2023年新增限额29.59亿元（其中一般债务限额1.05亿元，专项债务限额28.54亿元）。我县政府债务余额为180.21亿元，其中一般债务51.17亿元，专项债务129.04亿元。

(六)“三公”经费支出情况

2024年，全县“三公”经费累计支出1377.66万元，同比下降8.94%。其中：因公出国(境)费为0;公务接待费支出121.73万元，同比下降9.70%;公务用车运行维护费1133.57万元，同比下降3.35%。公务用车购置费122.36万元，同比下降40.37%。培训费支出188.72万元，下降25.26%。会议费支出106.91万元，与2023年基本持平。

二、2024年主要财政工作

(一)咬定年初目标，奋力实现增收

一是完善增收机制。面对税收收入持续下滑的不利局面，牢固树立“一家人”思想，着力调动乡镇和部门两个层面的积极性，建立乡镇促增收激励约束机制和各涉税部门的护税协税机制，积极挖潜增收。二是夯实部门责任。全面梳理比对近3年历史数据，认真查找征管薄弱点，夯实部门主体责任，确保应收尽收。三是着力加大资产处置变现力度，入库师达学校资产转让收入20495万元、风电指标转让收入12000万元，实现了以非税增长补税收短缺。

（二）筑牢“三保”底线，确保平稳有序

2024年，继续坚持过紧日子思想，优化支出结构，大力压减一般性支出，全县支出规模继续保持适度增长，全年完成一般公共预算支出73.9亿元，继续保持稳定增长。其中，民生支出62.1亿元，占总支出的84%。从主要项目看，教育支出20.1亿元，社会保障支出18.4亿元，农林水支出11.9亿元，卫生健康支出4.8亿元，交通运输支出4.3亿元，重点支出得到较好保障。

（三）切实抓好债务管理，防范化解风险

县政府坚持一月一调度，深入分析问题和困难，积极采取有效措施，千方百计增加综合财力，切实化解存量，有序控制增量，严格规范债务管理。截至2024年12月底，我县综合债务率237.48%，较好完成了债务率控制要求。立足化解存量债务，千方百计安排预算资金，积极主动申报再融资置换资金，结合实际核销核，全年累计化解存量债务超额完成序时进度任务。高度重视抢抓政策机遇，立足促进发展，扎实做好债务资金申报和管理使用，全年共获批新增专项债项目8个，资金额度11.42亿元，有力支持了棚户区改造、预制菜产业园、城乡供水一体化、双创产业园、高速铁路等一批基础设施建设。

（四）发挥金融支撑作用，助力县域经济发展

2024年，全县存款余额744.38亿元，当年新增51.44亿元，同比增长6.71%，增幅位居全市三县一区第2位。全县贷款余额595.87亿元，当年新增42.57亿元，同比增长7.69%，增幅位于全市三县一区第3位。新型政银担业务余额13亿元，清收担保代偿资金9628.12万元。全县银行业金融机构贷款不良率1.66%，其中：农商银行贷款不良率3.41%，均处可控低风险范围。伯希和公司完成第二轮股权融资，融资金额2.88亿元，计划2025年年底申报上市备案，并申请港交所上市。翰联色纺公司加快推进“新三板”精选层挂牌工作，计划2025年下半年向北交所申报备案，2026年实现北交所挂牌。

（五）深化国企改革，盘活资产资源

一是印发2023-2025国企改革深化提升行动实施方案，建立工作台账，有序推进改革。二是落实国有资本经营预算编制制度，督促县属各国企编制2024年国资经营预算。三是印发2024年县属企业企业负责人经营业绩考核方案，建立考核机制。四是完善重大项目报告制度，着力增强国企核心功能、提高竞争力。五是摸清资产底数，有效盘活利用。印发《工作方案》，进行了全面摸排，摸清情况，盘活利用了师大学校、县疾控中心大楼、爱心幼儿园、文州花园门面房和农贸市场等资产。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前我县财政运行中还面临不少问题与挑战，主要包括：税收收入和土地收入大幅下滑，财力不足；刚性支出增长过快，增人增资需求旺盛，收支平衡困难；还本付息压力大，政府支出责任履行能力低，风险防控任务艰巨。对此，在今后的工作中，我们将高度重视，切实采取有力措施，认真加以解决。

三、2025年财政工作安排

（一）坚持党政机关习惯过紧日子。将习惯过紧日子作为财政管理长期坚持的基本方针，把牢预算管理、资产管理、政府采购、政府购买服务等关口，扎好管理制度的“铁笼子”，打好预算统筹的“铁算盘”，当好为民理财的 “铁公鸡”，不该开支、不必开支的一律不开支。严控非急需、非刚性、非重点支出，从严从紧编制预算。继续强化“三公”经费等一般性支出管理，鼓励采取线上方式开展公务活动，大力精简会议、差旅、论坛、展会等活动，加强地点相同、对象重叠、内容相近等公务活动整合。严格新增资产配置管理，强化与存量资产的统筹，预算执行中可从政府公物仓调剂的资产一律不得新购。严格执行会议差旅等费用开支标准，努力降低行政运行成本。

（二）强化重大战略任务财力保障。按照集中财力办大事的原则，将落实中央、省、市、县重大决策部署作为预算安排的首要任务。各部门围绕中央、省、市、县确定的重大政策、重要改革和重点项目，结合年度重点工作变化、政府支出责任、财政事权范围、政策资金绩效等，动态调整和完善年度重点保障事项清单。严格落实支出预算排序机制，严格按照“保基本民生、保工资、保运转”支出、地方政府债券还本付息支出、年度重点保障事项清单确定的支出、部门必须开展的一般事业发展和其他支出顺序安排预算。

（三）持续开展政策资金统筹整合。落实支出政策清理任务，继续按照“谁出台、谁清理”的原则，常态化清理无效、低效和重复政策，相关资金应及时清理退出。加强新出台政策评估论证，通过优化“存量”挤出“增量”，做好新老政策衔接。推进跨部门支出政策统筹整合，对同一领域、同一方向的支出政策，从预算编制源头进行整合，以财政资金整合推动跨部门工作协同。树牢“先谋事、再排钱”理念，坚持“先有项目后有预算”。年度预算执行中，原则上不新出增支政策，不新开支出“口子”，确需出台的，原则上通过以后年度预算安排支出，当年必须安排的，优先通过部门预算调剂解决。

（四）加大财政资金统筹力度。加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹衔接。加大财政拨款和非财政拨款资金统筹使用力度，部门和单位非财政拨款收入能够满足需要时，不得申请财政拨款支出。加大盘活存量资金力度，依规清理结转结余资金。对连续结转规模较大的，减少当年预算安排。完善上级转移支付和本级预算安排统筹使用机制，聚焦重点领域，形成支出合力。

（五）不断创新财政支持方式。严格控制竞争性领域财政投入，对竞争性领域、市场化程度较高的项目，原则上通过贴息、担保等市场化手段支持，严格控制无偿补助、直接补助等传统资金使用方式在财政支出中的占比。加强财政金融协同联动，引导银行、担保等金融机构金融资源提供持续性、普惠性的资金，更好发挥财政资金杠杆撬动作用。

（六）推进支出标准体系建设。完善基本支出标准体系，加强基本支出定员定额管理，合理保障部门履职需要。逐步探索建立适应零基预算改革要求、反映现阶段合理需求、符合地方财力水平的项目支出标准体系。强化支出标准运用，将已有的项目支出标准，维护进入预算管理一体化系统，服务预算编制需要。

（七）健全预算安排约束机制。完善年度预算安排与人大审查、巡视巡察、审计监督、财会监督等发现问题及预算执行情况、绩效评价结果等挂钩机制。加强各类监督成果运用，对在巡视巡察、审计监督等监督检查中查实存在违纪违规问题的项目，以及预算执行率偏低、实施效果不明显的项目，根据情况依规核减直至取消预算。

（八）推动预算绩效管理提质增效。坚持预算和绩效管理一体化，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督全过程。按要求对新出台重大政策、项目开展事前绩效评估。探索实施成本预算绩效管理改革，将成本意识贯穿于预算管理各环节，运用成本效益分析法，对公共产品和服务实施全成本管理，以同等产出和效益情况下实现成本最小化为目标，科学测算、全面衡量各方投入成本，确定相对高质量、低成本的项目效益水平，科学测算财政资金投入规模，推进财政资源高效配置和公共服务供给质量全面提升。