关于2024年县级预算绩效管理工作

开展情况及2023年绩效评价结果的报告

县人大常委会：

根据《中共安徽省委、安徽省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（皖发〔2019〕11号）精神， 2024年全县预算绩效管理工作着力强化绩效目标编制、运行监控管理，深入推进绩效自评、重点项目及部门整体绩效评价，并进一步向绩效成本分析拓展，还在全省率先开展了县本级政府财政运行综合绩效评价试点，取得了新的进展，现将有关情况报告如下：

一、2024年县级预算绩效管理工作开展情况

    一是加持强化绩效目标编制管理。推动绩效目标编制全覆盖，进一步提高绩效目标编制质量。按照项目全覆盖要求，对2024年1138个项目进行绩效目标编制，涉及金额71.71亿元。印发《关于做好2025年预算绩效目标编制和事前绩效评估工作的通知》，明确了工作重点和具体要求。各预算单位结合我县2025年预算编制工作，按照“先有项目再安排预算”和“谁申请资金谁编制目标“的原则，提前研究谋划储备项目，做好项目库和年度预算的衔接，进一步提升了2025年项目绩效目标编制的规范性、全面性、合理性。

二是发挥绩效监控纠偏作用。坚持预算执行情况与绩效目标实现程度“双监控”。今年以来，全县上下认真按照“全面覆盖、突出重点、权责对等、约束有力，结果运用、及时纠偏”的原则，落实《利辛县县级部门预算绩效运行监控管理暂行办法》（利财绩〔2021〕60号）要求，建立绩效运行跟踪监控机制。2024年9月，结合深化预算一体化管理改革，对227家单位、2401个项目开展了绩效运行监控工作，组织、指导县级预算部门对项目支出绩效运行情况实施监控操作，对偏离绩效目标的项目分析原因，并采取相应纠偏措施。

三是深化绩效评价应用功能。实行部门绩效自评和重点项目部门评价全覆盖。通过一体化系统对2023年1012个项目进行单位自评，涉及金额52.95亿元。组织开展了2023年度财政重点项目预算支出及部门整体支出绩效评价、2024年政府财政运行综合绩效评价试点及利辛县乡镇污水处理厂第三方运维费项目成本预算绩效分析工作。根据工作需要，优先选择部门履职的重大改革发展项目，随机选择一般性项目，部门评价项目达到年度预算安排项目数的20%以上，以5年为周期，实现部门评价重点项目全覆盖。  

二、2023年县级预算绩效评价结果

（一）2023年度财政重点项目预算支出及部门整体支出绩效评价

2024年全县财政绩效评价选取18个县级项目和1个部门整体支出，涵盖一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算及PPP、民生工程等重点领域、重点项目，评价整体得分为90.22分，评价等级为“优”。

存在的问题：一是部分项目管理程序不规范。有的项目立项时间存在逻辑性错误、缺少可行性报告，有的项目实施过程中控制不力，完成不及时。二是绩效目标编制不准确。部分项目预算资金量与实际支出的资金量存在差距，项目年度绩效目标及指标设置不够细化、分解不够具体。三是资金使用不合规。民政局困难群众救助项目存在低保救助对象因家庭条件好转、有违规车辆等“应退未退”问题10个，涉及金额4.32万元；退役军人事务局优抚对象补助经费错发1.62万元；农业农村局存在以拨代支乡镇款项问题。四是内控制度执行不到位。部分项目档案管理制度不完善、资料未及时归档、宣传工作不到位；农业农村局存在未及时处理资产科目核算及采购管理等会计基础工作不规范的问题。

（二）2024年政府财政运行综合绩效评价试点

根据《亳州市财政局关于做好2024年政府财政运行综合绩效评价试点的通知》要求，县财政局委托第三方开展了利辛县政府财政运行综合绩效评价工作。本次绩效评价从财政综合管理、财政保障水平、财政职能作用、财政可持续发展四个方面，通过46个评价指标对利辛县2023年政府财政运行92.76亿元预算资金投入和使用情况进行评价，最终评分结果为90.60分，绩效等级为“优”。

存在的问题：一是税收征管体制不够健全。税务部门未体现税收收入征管机制情况，县区纳税200万元以上企业户数较上年下降12.96%。二是国有资产管理领域存在短板。部分单位存在未按规定履行政府采购程序、财政资金使用不规范、未及时处理资产管理关键业务的问题。三是财政政策制定实施不够健全。未健立重大财政政策动态调整机制，奖补政策制定存在重复，部分单位执行程序不到位、审核程序不规范、兑现不及时等问题。四是服务民生能力亟待提高。文化体育事业发展方面，利辛县快乐健身行动任务和体育强生项目，7项目标任务，仅完成2项；社会保障事业发展方面，养老缴费补贴实际完成率为97.5%；医疗卫生事业发展方面，医疗卫生支出占比6.76%，低于目标值；就业创业方面，2023年就业补助资金为2543万元，低于去年同期。

（三）利辛县乡镇污水处理厂第三方运维费项目成本预算绩效分析

为贯彻落实《安徽省财政厅2024年度成本预算绩效管理试点工作方案》文件精神，选取了利辛县乡镇污水处理厂第三方运维项目，从污水处理设施运维、在线监测运维两个方面，对利辛县22个乡镇共24座污水处理厂开展成本预算绩效分析。

存在的问题：一是主管单位监管不到位。针对在线监测设备运维服务制定的考核细则缺少核心指标，设备在线率考核结果不明确。前期设计脱离实际，过于依赖保底水量，流量取数较随意。二是运营单位管理不严谨。运营公司财务管理不规范，台账登记不完整、不准确，未建立专门财务核算体系。个别乡镇污水处理厂设备维修不及时，存在安全隐患。对污泥含水率未进行专业测量，无法衡量准确性，且未达到合同约定的标准要求。

三、下一步打算

下一步，我们将针对预算绩效工作中发现的问题，进一步加强管理和指导，着力推动预算绩效管理提质增效。

一是强化业务培训。围绕绩效目标编制、事前绩效评估、绩效运行监控、绩效评价等重点业务，通过操作视频指南、线上与线下培训会议、平时业务交流等多种形式，对预算单位进行指导，进一步提高单位的业务能力和工作水平。

二是强化线上管理。将绩效编制、绩效监控、绩效评价等绩效业务综合纳入预算管理一体化平台，借助信息化方式为预算绩效管理工作提质增效。实现绩效工作业务第一时间审核、问题第一时间反馈、整改第一时间落实。

三是强化结果应用。根据绩效评价结果督促相关责任部门立行立改评价反馈问题，严格执行预算和财政制度。严格落实绩效评价结果与预算安排挂钩机制，对评价结果较差的项目坚决压减或取消下一年度预算安排，切实发挥绩效评价结果应用的刚性作用。

2024年12月4日