2024年，国家税务总局利辛县税务局贯彻落实中央全面依法治国会议精神，深入学习宣传贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面贯彻习近平法治思想和习近平考察安徽重要讲话精神，坚持以人民为中心，规范化推进依法行政工作，着力提高依法决策、依法管理、依法行政水平，税收法治迈上新台阶。现将利辛县税务局2024年度法治政府建设及依法行政工作情况汇报如下：

一、2024年度法治政府建设主要情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

利辛县税务局把学习习近平法治思想摆在突出位置，通过党委中心组学习、依法行政领导小组学习、支部学习、干部自学、专题培训等多种方式，开展习近平法治思想的学习。坚持理论指导实践，坚持党对依法治税工作的全面领导，坚持以服务纳税人为中心，维护法律权威，不断提升税收治理体系和治理能力的现代化，坚持依法治税与依法行政的统一，不断提高干部队伍法治能力建设。

（二）依法依规组织税费收入

2024年，我局严格落实依法依规组织税费收入原则，依法依规做到应征尽征，坚决守住不收“过头税费”的纪律底线，真抓实干，深入开展分析预测和重点税源管控，采取有效措施，强化欠税管理，清理陈欠，严控新欠，结合风险管控，切实增强薄弱环节治理，组织收入工作取得良好效果。

（三）充分落实税费优惠政策

为确保税费优惠政策落实落细，我局成立税费优惠政策落实工作领导小组，法制股为小组办公室，承担统筹协调日常工作。工作领导小组按期报送税费落实相关信息和政策执行中遇到问题。同时积极和利辛县人力资源和社会保障局、乡村振兴局、退役军人事务局联系配合做好重点群体、自主就业退役士兵涉税信息共享工作，制作宣传资料和明白纸，确保政策红利应享尽享。同时进行数据筛查，加强内控监管，不定期下发税收优惠风险数据，确保政策红利精准享受，对于错误申报享受的企业做好辅导宣传和整改工作。

（四）持续优化税收营商环境

认真开展“便民办税春风行动”和提高“纳税人缴费人满意度”工作。建立和优化“税费服务运营中心”，强化线上服务模式。2024年已开展在线互动服务54930次，压减实体办税窗口达30%，电子税务局受理业务量同比增长18.5%。升级纳税人缴费人权益保护中心，打造“一站式”诉求解决渠道，推动基础管理事项前移，简化办理流程。累计解决纳税人缴费人合理诉求600余起，问题解决率及满意度均为100%。成立涉税专业服务机构管服中心，对全县1.8万余户小规模纳税人和个体工商户涉及的涉税中介机构开展集约化管理和服务，并将实际经营的38家全部纳入监管，其中信用积分400分以上的机构有26家，占比61.9%，位列全市首位。

(五)不断提升税务依法行政工作

1.健全依法行政制度体系。一是严格落实上级工作要求，加强行政决策规范化建设，充分发挥重大事项集体决策制度，通过民主程序决定重大事项。对于重大税务决策、重要事项安排、大额资金的使用均通过局党委会议、局长办公会议等集体研究决定。在重大决策过程中，在广开言路，听取各方意见建议的基础上，充分发挥法律顾问或者有关专家的作用，推动税务行政决策科学化、民主化、法治化。二是加强政策确定性管理。认真落实税费优惠政策落实快反工作机制，积极协调解决税费政策落实工作中的重点难点问题。加强税收政策执行情况反馈，重点聚焦2024年延续优化完善的税费优惠政策、重点群体退役士兵优惠政策落实情况，跟踪政策执行风险、政策落实成效等方面，定期收集整理基层分局在政策落实过程中存在的问题和意见建议，及时分析研判，上报市局政策落实情况反馈18篇，形成统一税费政策理解和执行口径，降低执法风险，更好发挥税收职能。三是强化规范性文件管理。坚持税收法定原则，严格落实规范性文件制定权限要求，健全税务规范性文件清理长效机制，常态化开展税务规范性文件清理工作。

2.完善行政执法工作体系

一是严格规范税务执法行为。深入落实行政执法“三项制度”。充分发挥税务执法信息公示平台的作用，促进行政执法更加公开透明。我局2024年度通过执法公示平台公示准予行政许可的结果38条、执法人员13条、非正常户认定信息46条，合计公示信息97条。持续落实重大执法决定法制审核制度，规范审核流程，充分发挥公职律师、顾问律师和法治员的把关作用，保障执法决定合法有效。全年共计审议并通过重大执法决定10件。二是贯彻落实长江三角洲区域税务违法行为行政处罚裁量基准、落实首违不罚，规范行政处罚自由裁量权行使。2024年我局共进行首违不罚137户次，简易处罚1347户次。三是严格规范税务执法流程管理和程序管理。全面严格落实税收法治员制度和说理式执法，依法保障行政相对人知情、陈述、申辩、提出法律救济等权利，把好程序关，提高文书规范水平。定期组织全体税务执法人员执法文书及流程业务培训，降低执法风险。四是严格实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度，认真组织新录用人员参加初任培训和执法资格考试，规范税收执法主体资格。2024年我局参加执法资格考试的2名考生全部通过税收执法资格考试，近年来通过率都是100%。

3. 切实强化司法协作。健全与法院在税款追征强制执行、破产清算债权申报等涉税事项的协作机制。进一步加强行政执法与刑事执法的衔接，通过与法院、检察院就涉税线索移送、具体案件研判等方面展开合作，强化与公检法部门的信息交换协作。

（六）强化权力制约和监督

1.完善内控机制建设。开展内部控制监督平台风险点绑定工作，将《税务执法内部风险目录》中的内部风险点与具体岗位人员进行绑定。各级执法人员明确自己涉及的内部风险点、政策依据、防控措施等内容，解决内控与岗责脱节的问题，执法人员做到“知风险、明风险、防风险”，切实将风险防控要求落到实处。

2.规范开展内部监督。坚持严管厚爱原则，持续开展执法过错追究和纪律作风专项整治；用好内控监督平台，按期开展常态化内控监督疑点数据扫描和核查；严格落实税收执法责任制，着力构建一体化综合监督体系，有效发挥监督制约作用，防止权力滥用。

3.自觉接受外部监督。开展纳税人满意度测评，畅通举报箱、官方网站、12366热线电话等监督渠道，方便纳税人投诉举报、反映问题。加强与互联网媒体的互动，积极回应社会各界和纳税人关切，依法保障纳税人监督权利。累计通过12345市长热线回复问题数304条。

（七）防范化解涉税争议风险

1.完善枫桥式税务分局建设。紧紧围绕“矛盾不上交，服务不缺位，征纳更和谐”的建设要求，把新时代“枫桥经验”与深化征管改革、落实税收优惠政策、优化营商环境等工作相结合，依托基层税务分局和办税服务厅平台建设，化解日常税务执法争议，实现矛盾就地化解。

2.充分发挥复议化解行政争议主渠道作用。纵深推进行政复议规范化、专业化、信息化建设，充分听取行政相对人诉求，推行行政复议意见书监督机制，积极组织开展行政复议调解、和解，及时化解争议，提高税务行政复议的公信力。加强行政应诉工作，认真执行行政机关负责人出庭应诉制度。2024年，我局受理复议案件2起，发生行政诉讼案件0起。

（八）扎实推进税收普法宣传工作

践行“谁执法、谁普法”的理念，按照普法计划做好各项税收普法宣传活动，坚持税收执法与税收普法工作有机融合，把普法工作融入税收执法活动的全过程、各环节。

1.落实“八五”普法工作。落实“谁执法谁普法”责任制，制定了2024年普法责任清单，扎实推进年度普法各项任务全面落实。围绕税务工作实际，完善富有税务特色的法治文化长廊建设，纵深推进宪法、税法宣传普及工作。2024年我局作为全省“八五”普法中期表现突出单位，已被省司法厅、省委依法治省办印发通知进行了通报表扬。

2.强化纳税人缴费人法治宣传。扎实开展第33个税收宣传月活动，积极开展“线上+线下”的宣传手段，结合政策辅导、召开座谈会、进企业宣传等方式，有力有效宣传了与群众利益、日常生活密切相关的税费法律法规和政策规定，宣传了法治税务建设，营造了良好宣传氛围，取得了积极的宣传效果。

二、2024年度党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，加强法治政府建设情况

利辛县税务局党委书记韦明柱同志切实履行推进法治建设第一责任人职责，将法治建设工作纳入党委会重要议程。对推进税务法治建设的职责进行全面、系统部署，细化工作任务，切实强化推进法治税务建设的过程管理和结果管理；对税收法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办，把法治政府建设摆到全局工作更加突出的位置。

坚持党的全面领导，确保法治政府建设正确方向，自觉把党的领导贯穿到税收法治建设全过程、各方面。充分发挥全面依法行政领导小组作用，定期会议，研究部署推进法治税务建设重点工作，解决税务执法重大问题，坚持统筹协调，确保依法行政，履职尽责，将税收各项工作纳入法治化轨道。

落实学法用法工作要求，突出学习习近平法治思想、宪法、民法典、党章党内法规和依法履职相关的税费法律法规，作学法用法的表率，提高法律水平，丰富法律知识，增强依法行政能力。按照“谁执法谁普法”“谁管理谁普法”“谁服务谁普法”的要求，落实普法责任制，将学法用法和依法治税工作贯穿税收全过程，不断提高税务干部法治理念和素养。

三、存在的问题和不足

2024年利辛县税务局通过深入学习贯彻习近平法治思想，不断加强税收法治工作建设，全县税务系统干部职工的法律素养和依法行政水平有了明显提升，各项工作的有力落实也为利辛经济社会发展贡献了税务力量，但还是存在一些问题和不足：一是在法制队伍建设方面，法律方面专业人才有所欠缺，具有法律专业背景或者通过国家统一法律职业资格考试的人员较少。二是运用法治思维化解征纳矛盾、应对风险的能力还有待加强。部分税务干部存在仅凭以往工作经验开展税收执法的问题，缺乏将法治思维运用到实际工作中的能力。

四、2025年法治政府建设工作打算

2025年，利辛县税务局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想，全面贯彻党的二十大精神和二十届二中、三中全会精神，加强党对法治税务建设的全面领导，进一步树牢税收法治意识，优化税务执法方式，营造更优法治环境，推动利辛税收事业和经济社会建设高质量发展。

（一）科学组织各项税费收入。始终坚持组织收入原则不动摇，科学分解落实利辛县政府和市税务局组织收入目标。精准把握收入进度，依法统筹好月度和季度收入均衡，抓牢抓实税收预测工作，提升前瞻性和预见性，确保底数清、情况明、数据准，力争实现全年各级收入目标。不折不扣贯彻落实国家各项税费优惠政策，确保政策红利落实到位。

（二）进一步强化执法风险防控。完善执法风险防控体系，加强对执法风险点的排查和分析，制定针对性的防控措施，建立风险预警机制，实现对执法风险的全过程动态监控。加强对重点领域和关键环节的执法监督，规范执法行为，严格责任追究，确保税收执法安全。

（三）深化部门协同共治。积极与地方政府及其他部门沟通协调，建立健全常态化的信息共享、执法协作机制，加强在税收征管、联合惩戒、信用建设等方面的合作，形成工作合力，共同推进法治政府建设。

（四）持续加强执法队伍建设。加大培训力度，丰富培训内容和形式，重点加强对新出台法律法规、税收政策以及执法程序的培训，提高执法人员的业务水平和综合素质。严格落实《华东区域税务行政处罚裁量基准》以及税务轻微违法行为“首违不罚”清单，有效规范税务行政处罚裁量权。认真开展重大税务执法决定法制审核工作，提高审理质量。

（五）不断优化税收法治环境。持续推进征管体制改革，落实各项税收优惠政策，优化办税服务流程，提高纳税服务质量，增强纳税人满意度和获得感。加强税收法治宣传教育，创新宣传方式方法，提高宣传的针对性和实效性，营造全社会关心支持税收法治建设的良好氛围。

国家税务总局利辛县税务局

2025年1月8日