利辛县审计机关2024年度审计项目计划
根据省、市审计机关2024年度审计项目计划工作安排和县委、县政府工作部署，结合我县实际，制定本计划。
一、审计项目安排的总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕党中央提出的“构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系”总要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务。聚焦主责主业，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，保障向“十四五”规划目标的冲刺，为奋力谱写现代化美好利辛建设新篇章而努力奋斗，发挥审计力量。
二、审计项目安排的基本原则
（一）提高政治站位，运用审计事业规律性认识安排审计项目
坚持和加强党的全面领导，强化审计工作的政治属性和政治功能，围绕“国之大者”、围绕“2+1+1”主导产业和“种好粮、养好牛、做好菜”农业产业发展思路、围绕深化重点领域改革、围绕持续有效防范化解重点领域风险、围绕深入推进生态文明建设和绿色低碳发展、围绕切实保障和改善民生、围绕推进党的自我革命谋划和安排审计项目，充分发挥项目计划的引领作用。
（二）加强立项研究，找准审计项目的立足点和切入点
认真落实研究型审计要求，对必审项目和专项审计项目分类开展研究。必审项目立足经济建设和高质量发展大背景，精准确定年度审计重点，合理配置审计资源。专项审计项目沿着“政治—政策—项目—资金”主线，对项目的必要性和可行性充分论证，明确审计目标、重点内容和预期成效，提高项目安排的科学性，提升审计监督的有效性。
（三）优化资源配置，推进审计“一盘棋”工作格局
坚持量力而行、尽力而为，坚持“有保有压”和“压数量、保质量”，科学合理地安排审计项目。统筹整合“人才库”资源力量，确保能够完成上级审计机关，县委、县政府临时交办的任务，形成上下贯通、步调一致的“一盘棋”工作格局。
（四）提高工作质效，推动审计成果权威高效运用
坚持审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体谋划、一体推进、一体落实。把审计整改情况作为重要审计内容，压实整改的主体责任、监督管理责任和督促检查责任。健全完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。深化审计监督与其他监督贯通协同，增强监督治理效能，确保审计成果运用更加顺畅、权威、高效。
三、具体审计项目
2024年计划安排8类35个审计项目，其中：省审计厅组织实施3个审计项目，市审计局组织实施3个审计项目，县审计局实施29个审计项目。具体如下：
（一）财政审计
安排财政审计项目7个，其中县本级预算执行审计项目1个、县直部门（单位）预算执行审计项目5个、国债项目1个。
1.2023年度县级预算执行情况和决算草案审计（县定）
审计目标和重点：以促进财政支出提质增效，深化预算管理体制改革为目标，重点关注“四本预算”执行、财政资源统筹、财政收入质量和财政支出结构优化、零基预算改革、全面预算绩效管理、决算草案编制、防范化解地方政府债务风险、重点财政资金管理使用、科技创新资金管理使用、老有所养等民生资金管理使用、保障基层“三保”支出等情况。
组织方式：县审计局统筹协调“一起审”，财政与电子数据审计股牵头进行审计。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。
审计时间：2024年3月开始审计，5月底前完成。
2.2023年度县直部门（单位）预算执行及财政收支审计（县定）
2024年计划安排县文体局、县乡村振兴局、县农业农村局、县重点工程建设管理服务中心、县广播电视台5个县级一级预算单位开展预算执行审计。
审计目标和重点：以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门零基预算管理和预算编制执行、决算草案编制、预算绩效、财政存量资金、国有资产以及政府采购等管理、政务信息化建设、落实过紧日子要求、“三公”经费和会议费管理使用、民生实事落实以及遵守中央八项规定精神及省委实施细则等情况。
组织方式：县审计局统一组织，财政与电子数据审计股牵头，制定审计工作方案，结合领导干部经济责任等审计进行。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。
审计时间：2024年3月开始审计，5月底前完成。
3.增发国债项目专项审计调查（省定）
审计目标和重点：以推动贯彻落实党中央、国务院决策部署，支持我县灾后恢复重建和防灾减灾救灾能力提升，促进增发国债项目资金高效高质使用，合理扩大有效投资为目标，重点关注项目基本建设程序合法合规性、投资完成额、资金拼盘完整性以及资金管理使用等情况。
组织方式：县审计局统一组织，财政与电子数据审计股牵头实施。11月底前将审计调查报告报市财政审计科。
审计时间：2024年6月开始审计调查，11月底前完成。
（二）政策落实审计
围绕提高国有资本配置和运行效率、推进我县经济高质量发展、防范化解风险隐患、促进科技创新等方面政策落实情况，安排审计项目2个。
4.科技创新若干政策落实及资金管理使用情况专项审计（市定）
审计目标和重点：以助推科技资金和科研项目管理创新为目标，重点关注科技创新政策落实与目标任务完成情况、资金分配管理使用情况、科技创新项目评审、管理及绩效等情况。
组织方式：县审计局统筹协调“一起审”，财政与电子数据审计股牵头实施，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。5月中旬前将审计报告报市审计局财政审计科。
审计时间：2024年3月开始审计，5月底前完成。
5.利辛县产业投资基金专项审计调查（省定）
审计目标和重点：以促进规范级产业投资基金体系设立，加强政府投资基金监管，提高基金投资效益，防范基金运营风险为目标，重点我县产业投资基金设立、资金募集、基金运营和管理存放、基金内控制度体系建设、投资项目退出等情况。
组织方式：县审计局统一组织，企业与金融审计股实施，对本级财政出资的产业投资基金开展审计，10月底前将审计报告报省审计厅企业审计处。
审计时间：2024年5月开始审计调查，11月底前完成。
（三）民生审计
贯彻以人民为中心的发展理念，推动兜牢民生底线，增强人民群众幸福感、获得感、安全感，安排民生审计项目1个。
6.“老有所养”政策落实及资金管理使用情况专项审计（市定）
审计目标和重点：以助推养老服务体系建设政策措施落地见效为目标，重点关注“老有所养”政策落实与目标任务完成情况、资金分配管理使用情况、养老服务项目建设及运营管理等情况。
组织方式：县审计局统筹协调“一起审”，财政与电子数据审计股牵头实施，审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。5月中旬前将审计报告报市审计局财政审计科。
审计时间：2024年3月开始审计，5月底前完成。
（四）经济责任审计
围绕推进党的自我革命，规范权力运行，根据中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》有关要求，市审计局授权及县委组织部意见建议，安排经济责任审计项目14个，共对18名领导干部进行审计。其中：乡镇党政领导干部经济责任审计项目4个（7人），县直部门（单位）领导干部经济责任审计项目8个（8人），国有企事业领导干部经济责任审计项目1个（2人）。
7.县级检察院领导干部经济责任审计（市定）
审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。
组织方式：市审计局行政事业与社会保障审计科牵头，授权利辛县审计局对利辛县检察院原检察长孙传海同志经济责任履行情况进行审计。
审计时间：2024年3月开始审计，8月底前完成。
8.乡镇党政领导干部经济责任审计（县定）
2024年计划安排乡镇党政领导干部经济责任审计项目为城关镇、巩店镇、新张集乡、展沟镇。
审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策，落实民生实事工作要求，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，招商引资工作开展情况，地方财政收入的真实性和财政收入质量、财政支出结构优化、财政财务管理和经济风险防范、重点财政资金管理使用、生态文明建设、国有资产管理、涉企保证金清退管理、招标投标管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、拖欠工程款和农民工工资、防范和纠治“新形象工程”、落实过紧日子要求、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。
组织方式：县审计局统筹协调“一起审”，经责局牵头，组织有关股室，结合财政收支、自然资源资产离任审计进行。
审计时间：2024年6月开始审计，9月底前完成。
9.县直部门（单位）领导干部经济责任审计（县定）
2024年计划安排县直部门（单位）党政领导干部经济责任审计单位为：县直工委、县文体旅游体育局、县农业农村局、县乡村振兴局、县重点工程建设管理服务中心、县电视台、县艾滋病防治服务中心、利辛县机电科技学校。
审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，落实民生实事工作要求，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、防范和纠治“新形象工程”、落实过紧日子要求以及党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。
组织方式：县审计局统筹协调“一起审”，经责局牵头，组织有关股室，结合部门预算执行审计、财政收支审计及其他审计实施。
审计时间：2024年3月开始审计，11月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。
10.国有企事业领导干部经济责任审计（县定）
2024年计划安排国有企事业领导干部经济责任，单位为县城投公司。
审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，国资国企改革推进、发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，企业法人治理结构建立健全及运行，内部控制制度制定及执行，财务收支真实合法效益、企业风险管控、节能减排和生态环境保护、境外投资和境外国有资产管理使用、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、拖欠工程款和农民工工资以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定等情况。
组织方式：县审计局统筹协调“一起审”，经责局牵头，企业与金融审计股实施。
审计时间：2024年6月开始审计，12月底前完成。
（五）资源环境审计
11.新张集乡原党委书记贾玉杰同志自然资源资产离任审计（县定）
围绕加快推动绿色低碳发展，改善生态环境质量，提高资源利用效率，推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，安排审计项目1个。
审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策、碳达峰碳中和决策部署推进实施、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、环境保护相关民生实事落实、资源环境相关资金征管用和项目建设运营等情况。
组织方式：县审计局农业农村与资源环境审计股实施，结合党政领导干部经济责任审计同步开展自然资源资产审计。
审计时间：2024年6月开始审计，9月底前完成。
（六）公共投资审计
根据我县实际情况，安排政府公共投资审计项目6个，项目分别为：利辛县腾飞路等16条道路改扩建工程项目预（概）算审计、利辛县冷链物流中心项目跟踪审计、科创园标准化厂房建设项目竣工决算审计、利辛县2023年农田水利综合治理工程竣工决算审计、利辛县职教园区建设PPP项目竣工决算审计、利辛县城市基础设施建设PPP项目竣工决算审计。
12.政府投资建设项目审计（县定）
审计目标和重点：以规范工程建设管理行为，提高资金使用绩效为目标，重点关注基本建设程序履行、工程招标投标和政府采购、招标投标管理、工程建设管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、拖欠工程款和农民工工资、资金管理、环境保护、投资绩效等情况。
组织方式：县固定资产投资审计中心牵头实施。
审计时间：2024年4月开始审计，11月底前完成。
（七）专项审计调查
2024年共安排2个县定专项审计调查项目，为工程建设领域招标投标管理情况专项审计调查（省定）、煤电产业园征地拆迁资金专项审计调查（县定）。
13.全县工程建设领域招标投标管理情况专项审计调查（省定）
审计目标和重点：以加强全县招标投标管理，促进招标投标领域健康有序发展为目标，关注2017年以来党政机关、团体组织、事业单位、国有及国有控股企业工程建设项目招标投标管理情况，重点关注2021年至2023年开展招标投标的工程建设项目相关政策落实、招标程序合法合规合理性、评标过程规范性、合同签订执行等情况。
组织方式：省厅牵头组织，县固定资产投资中心实施。
审计时间：2024年3月开始，8月底前完成。
14.煤电产业园征地拆迁资金专项审计调查（县定）
审计目标和重点：以落实被拆迁人的合法权益，保障拆迁安置补偿资金的合理有效使用，提高资金管理水平，分析存在问题原因，提出改进资金管理的意见和建议为目标。重点关注审计征地拆迁项目实施以来专项资金在各个环节的拨付、使用情况，征地拆迁安置政策的落实情况，有无虚假冒领、层层截留和违规开支等现象。主要对煤电产业园被征地、拆迁对象进行专项审计。
组织方式：县固定资产投资中心实施。
审计时间：2024年3月开始，5月底前完成。
（八）财务收支审计
2024年共安排2个县定财务收支审计项目，江集镇、阚疃镇卫生院财务收支。
15.乡镇卫生院财务收支审计（县定）
2024年共安排2个乡镇卫生院财务收支审计项目，分别是阚疃镇卫生院、江集镇卫生院。
审计目标和重点：以推动落实中央和省市县关于医药卫生和医保体制改革，促进全县卫生事业持续健康发展等重大决策部署为目标，重点关注基层医疗卫生体系建设、医保基金安全防控、卫生健康经费使用效率、财务行为的规范管理等。
组织方式：县审计局行政事业与社会保障股实施，结合党政领导干部经济责任审计同步开展乡镇卫生院财务收支审计。
审计时间：2024年6月开始，9月底前完成。
（九）其他审计事项
2024年，县审计承担上级审计机关交办6个审计项目。具体如下：一是养老保险基金审计；二是长三角一体化发展相关政策措施落实情况专项审计调查；三是全省农信社系统经营管理情况专项审计调查；四是全省部分政府融资平台公司专项审计调查；五是皖北地区群众喝上引调水工程建设情况跟踪审计；六是主权外贷项目。
上述项目由省审计厅统一组织实施，省厅制发审计通知书并出具审计报告，县审计局承担市审计局安排具体审计任务。
四、工作要求
（一）深入调查研究，做实“两型”审计
把研究型和对策型审计贯穿审计工作全过程各环节，对项目立项、审计方向、审计重点、预期成果、审计建议等做到心中有数，促进全面提高审计工作质量；坚持问题导向，围绕被审计对象的特点，有针对性地开展对策分析，在实践中寻找破解难题的方法和路径，全面客观揭示问题，科学合理提出意见，确保审计结论客观公正，审计结果经得起检验，审计建议精准有效。
（二）坚持问题导向，强化责任担当
牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”意识，发扬斗争精神，坚持原则、敢于碰硬，做到两个“完整、准确、全面”。坚持用政治眼光分析经济社会问题，通过揭示经济问题、经济责任，反映政治问题、政治责任，保障党委政府决策部署、政治意图和战略目标有效实现。
（三）规范过程管理，强化质量控制
强化全过程跟踪管理，严格依据年度审计项目计划编制审计工作方案、实施方案，加强审计取证单、底稿的复核，细化明确现场审计、形成报告初稿、征求意见、复核审理、业务会议审理、出具审计报告、上报综合报告等各环节的时间节点，并严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应报经批准。各审计组要严格落实审计组组长负责制，加强审计现场管理，规范审计组外部延伸调查工作，保质保量完成现场审计任务。
（四）抓实审计整改，提升审计整改合力
坚决扛起督促整改政治责任，科学精准地提出整改要求，把住整改销号关口，夯实被审计单位整改主体责任。分领域、分板块梳理共性问题和突出问题，压实主管部门监督管理责任，统筹推进源头治理、标本兼治。推进审计监督与其他各类监督贯通协同，完善信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享机制，进一步提升审计整改合力。
（五）严格依法依规，文明廉洁审计
坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，维护审计监督的权威性和公信力。树立正确的权力观、政绩观、事业观，敬畏手中的权力，时刻保持谦虚谨慎，以查清的事实为依据，以法律法规和政策制度为准绳，依法定论、以理服人，客观公正作出评价。认真贯彻中央八项规定及其实施细则精神，严格执行审计“八不准”工作纪律。严格执行请示报告制度。严格执行保密纪律、宣传纪律等，未经批准，不得对外提供审计取得的资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。
附件：《利辛县审计机关2024年度审计项目计划表》
利辛县审计局
皖公网安备 34162302000005号
皖ICP备05005579号 网站标识码：3416230019 本站已支持IPv6访问
