利辛县审计机关2023年度审计项目计划

 

根据省、市审计机关2023年度审计项目计划工作安排和县委、县政府工作部署，结合我县实际，制定本计划。

一、审计项目安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，始终把“两个确立”“两个维护”作为最高政治原则和根本政治规矩，强化党对审计工作的领导，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，服务和融入新发展格局，推动高质量发展。聚焦主责主业，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，保障“十四五”规划有效实施，为实施县域经济提升、加快利辛县域特色产业集群建设发挥审计重要作用。

二、审计项目安排的基本原则

（一）坚持党的集中统一领导

深入贯彻习近平总书记考察安徽重要讲话指示和关于审计工作的重要讲话指示批示精神，坚持把党中央对审计工作集中统一领导落实到审计工作全过程各环节。严格落实重大事项请示报告制度，坚持审计“一盘棋”，以更有力有效的审计监督保障执行、促进发展。

（二）坚持围绕中心服务大局

切实提高政治站位，坚决落实党中央要求安排审计重点，紧紧围绕中央及省市县委经济工作会议、各级党委审委会精神和我县确定的重点工作任务，安排项目突出重点、精准发力，切实增强审计监督的权威性和有效性。

（三）坚持聚焦主责主业

牢牢把握“审计监督首先是经济监督”定位，依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，坚持原则、恪尽职守、勤勉尽责，做到查真相、说真话、报实情。聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，全面辩证地看待审计发现的问题，按照“三个区分开来”要求，客观审慎作出评价和结论，全面提升审计监督效能。

（四）坚持守正创新统筹推进

坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，科学统筹审计力量，综合运用“上审下”“交叉审”等组织方式，上下贯通、同向发力，积极探索开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。进一步加强审计项目融合，加强对统计造假、弄虚作假等违反统计法律法规问题的审计监督，实现“一审多果”，提升审计监督效能。发挥审计在深化“一改两为”聚力“双招双引”全力推动新型工业化城镇化加快突破的作用。

（五）坚持揭示问题与解决问题相统一

认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神，以及省委、省政府市委、市政府、县委、县政府对审计整改工作的各项要求，把推动整改作为重大政治任务。对审计发现问题的整改情况单独安排项目，加大督促检查力度。各项审计都把审计整改作为重要审计内容，压实整改的主体责任、监督管理责任和督促检查责任，做好审计“下半篇文章”，维护审计的严肃性、权威性和公信力。

三、具体审计项目

2023年计划安排6类44个审计项目，其中：审计署统一组织实施项目1个，省审计厅组织实施1个审计项目，市审计局组织实施1个审计项目，县审计局实施41个审计项目。具体如下：

（一）政策落实审计

按照“专项审计”和“项目化”方式组织实施，围绕国家重大战略、重大政策、重点民生资金和项目等，安排政策落实审计项目4个（署定项目1个，市定项目1个）。

1.暖民心行动专项审计调查（市定）

审计目标和重点：以促进暖民心行动资金规范高效运行、增强基层公共服务保障能力为目标，重点关注暖民心行动政策措施落实、资金安全绩效及项目建设管理等情况，推动解决好群众急难愁盼的问题，保障各项民生实事落到实处。

组织方式：市审计局组织县区审计局进行审计。

审计时间：2月开始审计，3月上旬前完成，并向市审计局提交审计调查报告及相关资料。

2.就业补助资金和失业保险基金审计（署定）

审计目标和重点：以推动就业优先政策落实，提高资金使用绩效，促进实现高质量充分就业为目标，重点关注就业促进政策措施落实、重点群体就业创业、职业技能提升、资金分配管理使用、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：市审计局行政事业与社会保障审计科负责组织实施，具体组织方式根据省审计厅统一安排。

审计时间：2023年8月开始审计，10月底前结束现场审计，11月10日前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

（二）财政审计

安排财政审计项目11个，其中县级预算执行和决算草案审计项目1个、县直部门（单位）预算执行与其他财政收支审计项目5个、乡镇预算执行及其他财政收支审计项目5个。

3.2022年度县本级预算执行情况和决算草案审计（县定）

审计目标和重点：以促进财政政策提质增效，深化预算管理体制改革为目标，重点关注“四本预算”执行、财政资源统筹、财政支出政策落实、省市县财政事权和支出责任划分改革落实、零基预算改革、重点财政资金管理使用和项目绩效、全面预算绩效管理、决算草案编制、防范化解地方政府债务风险等情况。

组织方式：局统筹协调“一起审”，财政股牵头进行审计。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2023年2月开始审计，5月底前完成。

4.2022年度县直部门（单位）预算执行及其他财政收支审计（县定）

2023年计划安排县直部门预算及其他财政收支情况审计项目5个，分别为县经开区、县经信局、县自然资源和规划局、县招商服务中心、县人社局。

审计目标和重点：以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门零基预算管理和预算编制执行、决算草案编制、预算绩效、财政存量资金、国有资产以及政府采购等管理、政务信息化建设、落实政府过紧日子要求、“三公”经费和会议费管理使用，以及遵守中央八项规定精神及省委实施细则等情况。

组织方式：局统筹协调“一起审”，财政股牵头，制定审计工作方案，结合领导干部经济责任等审计实施。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2023年3月开始审计，4月底前完成。

5.乡镇预算执行情况及其他财政收支情况审计（县定）

2023年计划安排乡镇预算执行情况及其他财政收支情况审计项目5个，分别为：胡集镇、江集镇、中疃镇、纪王场乡、马店孜镇。

审计目标和重点：以促进财政资金规范高效运行、增强基层公共服务保障能力、防范化解财政风险、推动现代财政制度建设为目标，重点关注地方财政收入的真实性和财政收入质量、财政支出结构优化、落实政府过紧日子要求、基层“三保”、推动地方政府债务风险管控等情况。

组织方式：局统筹协调“一起审”，财政股牵头，结合经济责任审计、自然资源环境审计实施。

审计时间：2023年6月开始审计，12月底前完成。

（三）经济责任审计

根据中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》有关要求，及县委组织部意见建议，安排经济责任审计项目12个，共对19名领导干部进行审计，其中：乡镇党政领导干部经济责任审计项目5个（10人），县直部门（单位）领导干部经济责任审计项目5个（5人），国有企事业领导干部经济责任审计项目2个（3人）。

6.乡镇党政领导干部经济责任审计（县定）

2023年计划安排乡镇党政领导干部经济责任审计项目，分别为胡集镇、江集镇、中疃镇、纪王场乡、马店孜镇。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政情况等。

组织方式：局统筹协调“一起审”，经责局牵头实施。

审计时间：2023年7月开始审计，12月底前完成。

7.县直部门（单位）领导干部经济责任审计（县定）

2023年计划安排县直部门（单位）党政领导干部经济责任审计单位，分别为：县住房发展中心、县卫健委、县司法局、县人社局、县医保局。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、科研经费管理使用、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：局统筹协调“一起审”，经责局牵头，结合部门预算执行审计、财政收支审计及其他审计实施。

审计时间：2023年3月开始审计，12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

8.国有企事业领导干部经济责任审计

2023年计划安排国有企事业领导干部经济责任，分别为县城投公司、县人民医院。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，国资国企改革推进、发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，企业法人治理结构建立健全及运行，内部控制制度制定及执行，财务收支真实合法效益、企业风险管控、节能减排和生态环境保护、境外投资和境外国有资产管理使用、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定等情况。

组织方式：企业股组织实施。

审计时间：2023年5月开始审计，12月底前完成。

（四）公共投资审计

根据我县实际情况，按照事前、事中、事后等安排政府公共投资审计项目14个。

9.城镇老旧小区改造资金和项目审计（省定）

审计目标和重点：以促进改善居民居住条件，更好满足人民群众美好生活需要为目标，重点关注城镇老旧小区改造资金筹集、管理和使用、项目建设管理、配套设施建设等情况。

组织方式：按照省审计厅工作部署，亳州市审计局审计宿州市，市固定资产投资审计中心负责组织实施，具体组织方式根据省审计厅统一安排。

审计时间：2023年7月开始审计，9月底前完成。

10.事前审计

2023年计划对5个政府投资项目进行概（预）算审计，分别为利辛县高大平房仓建设项目、第三人民医院建设项目、S245利辛段改建工程、利辛县智能装备产业园建设项目、利辛县城市东片区南片区开发工程项目。

审计目标和重点：以加快推进项目建设，规范工程建设管理行为，提高资金使用绩效为目标，重点关注基本建设程序履行、工程招投标、工程建设管理、资金管理、环境保护等情况。

组织方式：局统筹协调“一起审”，固定资产投资中心牵头实施。

审计时间：2023年1月开始审计，12月底前完成。

11.事中审计

2023年计划对4个政府投资项目进行跟踪审计，分别为： 利辛县高大平房仓建设项目，利辛县2023年农村公路提质改造工程项目，“保交楼”项目，利辛县“十四五”农村供水保障（城乡供水一体化项目）。

审计目标和重点：以促进完善项目建设管理制度、规范项目建设管理为目标，重点关注项目基本建设程序履行、征地拆迁、招标投标、资金管理使用、工程建设管理、工程质量、环境保护等情况。

组织方式：局统筹协调“一起审”，固定资产投资中心牵头实施。

审计时间：2023年3月开始审计，12月底前完成。

12.事后审计

2023年计划对4个政府投资项目进行竣工决算审计，分别为：县职教园建设PPP项目、交通运输PPP项目、城市基础设施建设PPP项目、交通运输S338一期及S250重点项目。

审计目标和重点：以促进完善项目建设管理制度、规范项目建设管理为目标，重点关注项目基本建设程序履行、征地拆迁、招标投标、资金管理使用、工程建设管理、工程质量、环境保护等情况。

组织方式：局统筹协调“一起审”，固定资产投资中心牵头，相关股室实施。

审计时间：2023年5月开始审计，12月底前完成。

（五）领导干部自然资源资产审计

13.胡集镇镇长刘锋同志自然资源资产审计（县定）

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策、碳达峰碳中和决策部署推进实施、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、资源环境相关资金征管用和项目建设运行等情况。

组织方式：农业股组织实施，结合党政领导干部经济责任审计同步开展自然资源资产审计。

审计时间：2023年6月开始审计，12月底前完成。

（六）专项审计调查

2023年共安排4个县定专项审计调查项目。

14.财政奖补奖励资金专项审计调查（县定）

审计目标和重点：以进一步优化营商环境，规范奖励奖补资金的管理和使用，提高资金使用效益为目标。重点关注“衔接资金”“招商兑现资金”“工业奖补”项目申报的真实性、审核程序的公开透明性、资金分配拨付的及时性和效益性。

组织方式：局统筹协调“一起审”，财政股牵头实施。

审计时间：2023年7月开始审计，12月底前完成。

15.乡镇污水管网项目（县定）

审计目标和重点：以促进提升我县乡镇污水治理水平，助推政府投资资金节约、合理、有效、规范使用为目标。重点关注工程项目管理情况的规范性、工程项目资金使用情况的合规性、工程项目监理情况的有效性及污水处理设施的运行情况。

组织方式：局统筹协调“一起审”，固定资产投资中心牵头实施。

审计时间：2023年5月开始审计，12月底前完成。

16.对2020年至2022年三年度社会审计机构出具的审计报告质量集中核查（县定）

审计目标和重点：以促进社会审计机构及其执业人员依法诚信执业，保障公共资金、国有资产及国有资源安全为目标。重点核查社会审计机构选择方式是否公平合规，业务委托合同是否规范；社会审计机构是否具备相应资质，执业人员是否遵循执业准则和职业道德规范、是否执行恰当的审计（审核）程序、出具的报告类型及质量是否符合规定。

组织方式：局统筹协调“一起审”，固定资产投资中心牵头实施。

审计时间：2023年10月开始审计，11月底前完成。

17.对粮食系统开展专项审计调查（县定）

审计目标和重点：以推动国有企业深化改革，增强国有企业经济活力，加强和改善财务管理，不断提高资金使用效益为目标，积极开展对粮食企业审计，重点关注资产、负债、损益的真实性、合法性，揭示国有企业和国有资本管理运营中存在的问题，积极提出对策建议。

组织方式：企业股组织实施。

审计时间：2023年3月开始审计，5月底前完成审计。

四、工作要求

（一）提高政治站位，强化审计职责担当

认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，牢牢把握经济监督职责定位，严格依法履行审计监督职责，采取多种有效形式大力推进审计全覆盖。坚持问题导向，树牢“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违法违纪问题和重大风险隐患，客观反映改革进程中出现的新情况、新问题，准确及时发现经济社会运行中出现的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，推动各项制度健全完善、衔接配套，财政资金科学高效、安全运行，更好地服务全县工作大局。

推深做实研究型审计，提高审计成果水平。要积极推进研究型审计，把研究贯穿审计工作各环节，以研究引领思路提升、业务提升、成果提升。各牵头业务股室要根据年度审计项目计划安排，加强审前谋划，沿着“政治－政策－项目－资金”主线，深入开展研究，制定好工作方案，对审计目标、工作切入点、分阶段任务、预期成果、审计建议等做到心中有数。各审计组要严格执行审计工作方案，积极运用信息化技术开展大数据审计，加大审计力度，把问题当课题研究，对重大问题紧盯不放，弄清楚问题本质，分清楚问题主次，深入分析问题产生的原因，确保问题查深查透，直击要害。审计项目完成后，要及时开展后评估，总结经验、查找不足、分析得失，推动后续审计立项选题和组织实施更加精准，持续提高审计工作质效。

（二）加强全过程跟踪管理，提升审计工作效率

要进一步细化明确项目现场审计、形成报告初稿、征求意见、复核审理、业务会议审理、出具审计报告、上报综合报告等各环节的时间节点，并严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应报经局党组会或局长办公会议研究批准。各审计组要严格落实审计组组长负责制，严格控制现场审计时间，贯彻提前意识，在保证审计质量的前提下，创新方式方法，推动相关工作依法依规、压茬推进。综合法规股要加强对审计项目执行情况动态跟踪管理，强化督查督促，对可能出现逾期的项目，要及时提醒提示，项目计划执行情况纳入对局机关各业务股室的考核。

（三）深化审计结果运用，持续加强贯通协同

要持续加强审计整改工作，坚持一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，以有力的审计监督保障经济社会平稳健康发展。要切实做好审计“下半篇文章”，压实整改责任，加强跟踪督促，推动源头治理，确保审计整改动真格，防止形成“破窗效应”和“稻草人效应”，以高质量审计成果体现审计的严肃性和权威性。要进一步推进审计监督和纪检监察监督巡察监督贯通协同，明确各方责任，健全完善信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享等工作机制，充分发挥审计的专业优势，切实把审计成果用起来、用到位，增强监督合力。

（四）严格遵守纪律规定，坚持依法文明廉洁审计

认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题和出现的有关异常情况必须及时报告。年度审计项目计划及调整情况，应及时向上级党委审计委员会报告。严格执行保密纪律、宣传纪律，未经批准，不得对外提供审计取得的资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。充分认识疫情防控的复杂性和长期性，严格落实疫情防控主体责任，严格遵守疫情防控要求，做好个人健康管理。 

 

 

附件：利辛县审计机关2023年度审计项目计划表

 

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