利文旅体〔2022〕40号

关于开展2022年内部审计工作的通知

各股室，局属各单位：

为进一步加强内部审计工作，建立健全内部审计工作制度体系，充分发挥内部审计作用，根据中共利辛县委审计委员会关于印发《利辛县内部审计工作备案管理办法（试行）》的通知（利审委〔2022〕4号）文件精神等有关规定，结合本单位实际，制定内审制度等，请各部门抓好贯彻落实。

  附件:1.《利辛县文化旅游体育局内部审计制度》

      2.《利辛县文化旅游体育局内部审计工作领导小组成员名单》

       3.《2022年度审计工作计划》

                                                                                                    利辛县文化旅游体育局

                                                                                                          2022年6月28日

附件1

利辛县文化旅游体育局内部审计制度

第一条：为了加强单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。

第二条：根据当年内部审计工作计划，成立审计组，可由单位内专兼职审计人员组成，也可委托第三方中介机构专业审计人员。

第三条：内部审计主要内容：

    1.财务收入是否真实、合法；

2.财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完备；

3.银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；

4.有关财务收支的其他问题；

5.提出单位改进财务管理、审批等方面的建议；

6.对审计工作中发现的重大违法事项报局党组研究进一步审理。

第四条：专兼职审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。

第五条：内部财务审计的主要程序

    1.实施审计前形成单位内部审计通知书；

    2.通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，核查现金、实物；

3.审计结束，提出审计报告。

第六条：内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效的原则。

第七条：审计报告应当在审计终了30日内提出，向局党组汇报审阅；领导批准同意后，向财务室反馈书面报告执行情况(附被查出问题纠正的相关实证资料)。

第八条：年度内部审计总结及时向审计局反馈上报。

第九条：本制度由利辛县文化旅游体育局负责解释。

第十条：本制度自印发之日起执行。

附件2

利辛县文化旅游体育局内部审计工作

领导小组成员名单

一、领导小组组成人员

组  长：汪洋波

副组长： 韩    平  陈志超 汪    昊  张婷婷  刘    磊  王   峰

                         吕曙光

成   员：  于   雷  马   林  杨婷婷  陈国倩  苏晓莉  刘    影

     张  驰

二、工作机构及其职责

县文旅体局内部审计工作领导小组下设办公室。

主  任：汪 昊

副主任：于 雷

成  员：马 林 杨婷婷 陈国倩 苏晓莉 刘 影 张 驰

作为局内部审计工作机构，负责内部审计工作的落实。主要职责为负责制定本系统内部审计工作制度和年度工作计划，编制本单位审计报告、总结；办理局内部审计工作领导小组交办的有关审计事项等日常事务。