一、起草背景

按照《中华人民共和国会计法 》《新会计法准则》，以及财务公开、公共财政支出改革等相关财经制度规定，特制定本财务管理制度。

二、制定意义和总体考虑

为严明财经纪律，规范财务管理。

三、文件起草过程

    按照《中华人民共和国会计法 》《新会计法准则》，以及财务公开、公共财政支出改革等相关财经制度规定，于2023年2月21日，由财务室工作人员起草形成初稿，于2月28日，报县司法局进行合法性审查；通过审查后形成最终稿，于3月2日经局党组会议研究通过后，正式印发。

四、工作目标

建立健全财务风险管控体系，防范财务风险、优化资源配置、加强成本管理，努力提高效益。

五、主要内容

财务管理制度规定了一系列财经纪律和财务管理流程，以确保经费支出合法、规范、透明。制度内容包括审核签批制度、预算编制、采购申请、报销程序、票据审核、公务卡结算、差旅费报账、公务接待标准、会议费用管理以及财务公开等方面的规定。其中，公务卡结算制度要求在办理公务卡还款报账手续时提供消费发票、消费小票或银联 POS 签购单等相关票据。此外，财务经办人员应在每月月底前向局财务工作分管负责人和主要负责人报送财务收支月报表，以加强财务管理和监督。该制度旨在规范财务管理行为，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。

六、创新举措

1、年初统一编制预算。原则是先申请后支付程序，由三方都签字同意后方可实施采购。

2、大额支出专题研究，5000元以上的大额支出须提请局党组会议集体研究决定。采取招投标方式采购的，按照招投标程序及合同约定执行。

3、落实实行公务卡结算制度，一般情况下不直接开支现金。

   七、保障措施

1、严格遵守财经纪律。财务管理制度制定后，要求局内所有人员必须严格遵守，并按照相关规定执行。
    2、加强内部控制。通过建立健全的内部控制制度，规范了局内各项业务流程，包括经费支出、报销、采购等环节，从而确保了财务管理的规范性和有效性。
    3、强化监督检查。局内设立了内部审计部门，对各项财务管理制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改，并对违规行为进行严肃处理。
    4、提高人员素质。通过加强人员培训和管理，提高局内财务人员的专业素质和职业道德水平，使其能够更好地履行职责。
    5、加强沟通协调。要求局内各部门之间加强沟通协调，共同推进财务管理工作的开展，确保各项制度的顺利实施。

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