利辛县2022年财政决算分析及说明

利辛县2022年财政决算分析及说明

一、2022年全县财政决算情况

（一）公共财政预算收支

1、公共财政收入

（1）县本级收入。2022年，我县一般公共预算收入累计完成191768万元，为调整预算的99.88%，较2021年增长6.5%。

其中：税收收入115269万元，同比下降10.2%，减收11295万元；非税收入76499万元，同比增长43%，增少22992万元。

从增收原因看，主要是国有资源（资产）有偿使用收入累计入库44039万元，同比增收27485万元，系转让污水处理经营权收入，属于一次性不可比性因素。此外，因2022年我县受多轮疫情冲击，社会各界捐赠收入实现5223万元，增加5131万元。从减收因素看，一是减税降费导致行政事业性收费和罚没收入减收5893万元、增值税留抵退税因素减收3694万元、缓税因素减收3405万元，二是疫情原因对经济影响减收11003万元。具体到税种，国内增值税完成45870万元、减少10267万元，企业所得税完成11555万元、减少969万元，城市维护税完成4240万元、减少1461万元,车船税完成2184万元、减少1189万元，耕地占用税完成3684万元、减少3309万元,城镇土地使用税完成6534万元、减少616万元。

（2）上级税收返还与补助。2022年，省财政累计下达我县公共财政预算转移支付补助512109万元，较2021年增长8%，增加37961万元。其中：返还性补助25264万元，与2021年持平；一般性转移支付补助469215万元，较2021年增长12.6%，增加52382万元，主要是因为疫情原因，2022年中央增加均衡性转移支付12923万元，增加补充县区财力转移支付收入20790万元，增加增值税留抵退税转移支付2403万元，增加其他退税减税降费转移支付5627万元；专项转移支付补助17630万元，较2021年下降45%，减少14421万元，主要减少项目和金额包括：住房保障11445万元、卫生健康1379万元、商业服务854万元、节能环保604万元。

2、公共财政支出。2022年，全县公共财政支出完成766786万元，较2021年增长14.7%，增加支出98099万元。

按功能科目分类，增加较多的支出项目包括：一是社会保障和就业支出171367万元，同比增长24.3%，增加支出33471万元，主要增加项目和金额是：最低生活保障18013万元、行政事业单位养老支出16258万元、退役安置8486万元、对机关事业单位基本养老保险基金的补助增加4282万元。二是一般公共服务支出65885万元，同比增加支出20791万元, 长46.1%，主要是发放机关事业单位效能奖励、人员工资提标以及疫情防控经费等。三是农林水支出143902万元，同比增长14.9%，增加18652万元，主要是农田建设项目增加8194万元，农村人畜饮水支出增加6251万元，农村道路建设增加2408万元。四是教育支出182785万元，同比增长5.1%，增加支出8864万元。因新开办机电学校、民转公购买学位等增加项目和金额是：职业教育增加4587万元、学前教育2840万元、高中教育1110万元。五是卫生健康支出73889万元，同比增长28.8%，主要是疫情防控支出增加。六是交通运输支出33754万元，同比增加14906万元, 增长79.1%，其中公路建设增加14594万元。

减少较多的主要有：一是节能环保支出4426万元，下降69.7%，减少10203万元，主要是2022年上级集中下达城乡污水处理项目等污染防治和减排等。二是商业服务业等支出369万元，下降67.5%，主要是2022年中央补助冷链和物流枢纽建设资金577万元、省补助电子商务发展资金223万元。三是城乡社区支出10426万元，下降42.7%，主要是2021年新增一般债安排城市基础设施建设道路工程2905万元、乡镇污水管网三期工程5000万元。

3、2022年我县一般公共预算收支决算平衡情况

2022年，我县一般公共预算收入191768万元，上级税收返还与补助512109万元，上年结余收入63245万元，债务转贷收入67679万元， 收入总计834801万元；本年支出766786万元，上解省支出10003万元，债务还本支出49886万元，支出总计826675万元。收支相抵，年终结余8126万元，全部结转下年支出。

（二）政府性基金收支

2022年，我县政府性基金预算147743万元，上级补助收入14654万元，上年结余12548万元，调入资金5007万元，债务转贷收入204214万元，收入总计384166万元。

2022年，我县政府性基金预算支出337465万元，债务还本支出42965万元，收支相抵后，年终结余3736万元，全部结转下年支出。

（三）本级政府新增债务限额与政府性债务余额情况

省财政厅下达我县2022年债务限额1199293万元，其中：一般债务457449万元，专项债务741844万元。

截止2022年12月31日，我县政府债务余额为1070424万元，其中：一般债务400939万元，专项债务669485万元，均控制在限额以内。